Inkomstförsäkring för egenföretagare

Sammanfattning: Inkomstförsäkring för egenföretagare är begränsad. Reglerna skiljer sig mellan enskild firma och aktiebolag. Du måste ofta lägga ner verksamheten för att få a-kassa. Ersättningen baseras på lön (AB) eller nettoresultat (enskild firma) – aldrig på utdelning.

Av redaktionen på Inkomstförsakring.nu
Senast faktagranskad: 9 februari 2026

Viktig information: Nya regler enligt Lag (2024:506) gäller från 1 oktober 2025. Det tidigare arbetsvillkoret är ersatt av ett inkomstvillkor. Ersättningen baseras på inkomst och medlemstid. Kontakta din a-kassa för personlig vägledning.

Två helt olika regelverk

Din bolagsform avgör hur a-kassa och inkomstförsäkring fungerar. Reglerna skiljer sig fundamentalt:

Aspekt Enskild firma Aktiebolag
Ersättningsgrund Nettoresultat (efter schablonavdrag) Utbetald lön
Utdelning Ej aktuellt Räknas inte som ersättningsgrundande
Krav vid arbetslöshet Avregistrera F-skatt, avveckla Ingen aktiv roll i bolaget
SGI-beräkning Historiskt resultat (2 år) Löpande lön

Enskild firma

Så beräknas din ersättning

A-kassan tittar på ditt skattemässiga nettoresultat, inte omsättningen. Beräkningen görs normalt på:

  • De senaste tolv månaderna, eller
  • Ett genomsnitt av de senaste två beskattningsåren

Viktigt: Om du haft låga resultat under uppbyggnadsfasen blir ersättningen låg. Planera därför långsiktigt.

Krav för a-kassa (nya regler från oktober 2025)

För att få a-kassa måste du:

  1. Uppfylla inkomstvillkoret: Minst 120 000 kronor i inkomst under 12 månader, varav minst 11 000 kronor per månad i minst fyra månader
  2. Lägga ner eller vilandeförklara verksamheten
  3. Avregistrera F-skattsedeln (vid nedläggning)
  4. Vara aktivt arbetssökande som anställd

A-kassan granskar att verksamheten verkligen är nedlagd. Du kan inte fortsätta ta uppdrag ”vid sidan av”.

Vilandeförklaring

Istället för att avveckla helt kan du vilandeförklara företaget i upp till fem år. Villkor:

  • Inget arbete får utföras i företaget
  • Inga betalningar får tas emot för tidigare arbete
  • Du måste söka anställning, inte nya uppdrag

Aktiebolag

Lön vs. utdelning

Som AB-ägare kan du ta ut pengar som lön eller utdelning. Endast lönen är ersättningsgrundande för a-kassa och inkomstförsäkring.

Exempel: Du tar ut 25 000 kronor i lön och 15 000 kronor i utdelning per månad. Din ersättningsgrundande inkomst är 25 000 kronor – inte 40 000 kronor.

Strategin att ta låg lön och hög utdelning för att spara skatt kan alltså slå tillbaka vid arbetslöshet.

Krav för a-kassa

Du behöver inte likvidera bolaget, men:

  • Du får inte ha en aktiv roll i driften
  • Du får inte ta ut lön eller utföra arbete
  • Bolaget kan vara vilande med dig som passiv ägare

A-kassan bedömer om du verkligen har upphört att arbeta i bolaget.

A-kassans ersättningsnivåer 2026 (nya regler)

Från 1 oktober 2025 beror ersättningen på hur länge du varit medlem i a-kassan:

Medlemstid Dag 1–100 Dag 101–200 Dag 201–300
12+ månader 80% 70% 65%
6–11 månader 60% 50% 45%
Under 6 månader 50% 40% 35%

Tak: Ersättningsgrundande inkomst är max 34 000 kronor per månad. Det innebär max 27 200 kronor i ersättning (80 procent av 34 000).

Karenstid: Två dagar.

Källa: IAF – Ny arbetslöshetsförsäkring

Inkomstförsäkring: Begränsade möjligheter

De flesta inkomstförsäkringar är utformade för tillsvidareanställda. Som egenföretagare är alternativen få:

Genom fackförbund

  • Unionen: Tar emot egenföretagare med vissa villkor
  • Ledarna: För chefer och företagsledare
  • Småföretagarnas Riksförbund: Erbjuder gruppförsäkring

Kontrollera kvalifikationskraven. Ofta krävs tolv till arton månaders medlemskap.

Privat försäkring

Några försäkringsbolag erbjuder inkomstskydd för egenföretagare. Villkoren är striktare och premien högre än för anställda. Kontrollera:

  • Vilken inkomst som är ersättningsgrundande
  • Krav på nedläggning av verksamhet
  • Kvalifikationstid och karens

Bygg eget skyddsnät

Eftersom det traditionella systemet har begränsningar behöver du komplettera själv.

Buffert

Som egenföretagare bör du ha minst sex månaders kostnader sparat, helst tolv. Inkludera både privata utgifter och fasta företagskostnader.

Sjukförsäkring

Karensdagar för sjukpenning (via Försäkringskassan) och karensdagar för a-kassa är två olika saker. Som egenföretagare kan du ha valt fler karensdagar i din sjukförsäkring för att sänka avgiften. Blanda inte ihop dessa.

  • A-kassans karens: Två dagar (lagstadgat)
  • Sjukförsäkringens karens: En, sju, 14, 30, 60 eller 90 dagar (ditt val)

Pensionssparande

Du får ingen automatisk tjänstepension. Avsätt minst fyra till sex procent av inkomsten till eget sparande.

Strategiska överväganden

Enskild firma

  • Ta ut rimligt överskott för att bygga SGI
  • Dokumentera resultat noggrant
  • Överväg ombildning till AB om omsättningen är stabil

Aktiebolag

  • Ta ut tillräcklig lön – inte bara utdelning
  • Balansera skatteoptimering mot försäkringsskydd
  • Dokumentera din aktiva roll i bolaget

Vilken a-kassa?

A-kassa Passar för
Företagarnas a-kassa (SMÅA) Specialiserad på egenföretagare
Alfa-kassan Alla yrkesgrupper
Unionens a-kassa Konsulter och tjänsteföretag

Vanliga frågor

Räknas utdelning från mitt AB som inkomst för a-kassan?

Nej. Endast utbetald lön är ersättningsgrundande. Utdelning räknas inte, oavsett belopp. Om du tar låg lön och hög utdelning blir din a-kassa låg.

Måste jag lägga ner företaget för att få a-kassa?

Som enskild firma: ja, eller vilandeförklara. Som AB-ägare: du behöver inte likvidera bolaget, men du får inte ha en aktiv roll eller ta ut lön.

Hur beräknas ersättningen för enskild firma?

A-kassan tittar på ditt skattemässiga nettoresultat (efter schablonavdrag), inte omsättningen. Beräkningen görs normalt på de senaste tolv månaderna eller ett snitt av två år.

Kan jag få inkomstförsäkring som egenföretagare?

Det är begränsat. Unionen och Ledarna tar emot egenföretagare med vissa villkor. Privata försäkringar finns men har striktare krav och högre premier.

Hur lång är karenstiden?

A-kassans karens är två dagar. Blanda inte ihop detta med karensen i din sjukförsäkring hos Försäkringskassan, som du själv valt längd på.

Läs mer

Källor